Embaucher un étudiant au Québec : paie, exemptions et règles spéciales

Guide complet pour embaucher un étudiant au Québec : âge minimum, horaires permis, exemptions de cotisations, emploi d'été, stage rémunéré et obligations de l'employeur.

Embaucher un étudiant : les règles à connaître

Embaucher des étudiants est une pratique courante au Québec, surtout en période estivale. Mais les règles de paie pour les étudiants comportent des particularités importantes que beaucoup d'employeurs ignorent.

Ce guide couvre tout : l'âge minimum, les restrictions d'horaire, les exemptions de cotisations et les obligations spécifiques.

Âge minimum et restrictions

Les seuils d'âge au Québec

Âge	Règle
Moins de 14 ans	Interdit sauf exceptions (arts, agriculture familiale)
14-15 ans	Autorisé avec restrictions d'horaires
16 ans et plus	Mêmes règles que les adultes (avec nuances)

Restrictions pour les 14-15 ans

Période	Restriction
Période scolaire	Maximum 17 heures/semaine
Semaine d'école	Pas plus de 10 heures du lundi au vendredi
Heure limite	Ne peut travailler entre 23h et 6h
Jour d'école	Maximum 4 heures/jour
Absence scolaire interdite	L'employeur ne peut exiger de manquer l'école

Pendant les vacances scolaires (été)

Âge	Heures permises
14-15 ans	Pas de limite hebdomadaire pendant les vacances
16 ans et plus	Mêmes règles que les adultes

Salaire minimum : pas d'exception pour les étudiants

Important : Il n'y a aucun salaire minimum réduit pour les étudiants au Québec. Ils ont droit au même taux que tous les autres employés :

Situation	Taux 2026 (estimé)
Étudiant — poste régulier	~16,10 $/h
Étudiant — poste à pourboire	~12,60 $/h

Cotisations : ce qui change pour un étudiant

RRQ — Exemption selon l'âge

Âge de l'étudiant	Cotisation RRQ?
Moins de 18 ans	Exempt — pas de cotisation
18 ans et plus	Cotisation normale obligatoire

RQAP — Toujours applicable

Situation	Cotisation RQAP?
Étudiant de tout âge (si salarié)	Oui — cotisation normale

AE — Toujours applicable

Situation	Cotisation AE?
Étudiant de tout âge (si salarié)	Oui — cotisation normale

Impôts — Le crédit personnel de base

La plupart des étudiants gagnent moins que le montant personnel de base (~17 000 $ fédéral, ~18 000 $ Québec). Résultat : peu ou pas d'impôt retenu si les formulaires TD1/TP-1015.3 sont bien remplis.

Revenu annuel étudiant	Impôt fédéral estimé	Impôt Québec estimé
5 000 $	0 $	0 $
10 000 $	0 $	0 $
15 000 $	0 $	0 $
20 000 $	~450 $	~280 $

Récapitulatif des cotisations étudiants

Cotisation	Moins de 18 ans	18 ans et plus
RRQ	❌ Exempt	✅ Obligatoire
RQAP	✅ Obligatoire	✅ Obligatoire
AE	✅ Obligatoire	✅ Obligatoire
Impôt fédéral	Selon le revenu	Selon le revenu
Impôt Québec	Selon le revenu	Selon le revenu
FSS (employeur)	✅ Obligatoire	✅ Obligatoire
CNESST (employeur)	✅ Obligatoire	✅ Obligatoire

Emploi d'été : les particularités

Programme Emplois d'été Canada

Si vous embauchez via le programme fédéral Emplois d'été Canada :

Aspect	Détail
Subvention	Jusqu'à 100 % du salaire minimum
Durée	6 à 16 semaines
Paie	L'employeur paie normalement et réclame la subvention
Cotisations	Normales — la subvention les couvre

Obligations malgré la subvention

Même avec une subvention, vous devez :

• Produire des bulletins de paie conformes
• Effectuer les retenues à la source
• Verser les cotisations employeur
• Émettre un T4/Relevé 1 en fin d'année

Stage rémunéré vs non rémunéré

Type de stage	Paie obligatoire?	Cotisations?
Stage rémunéré	Oui, au minimum le salaire minimum	Oui, toutes les retenues
Stage non rémunéré (dans le cadre d'un programme d'études)	Non	Non
Stage non rémunéré (hors programme d'études)	Attention — peut être considéré comme un emploi	Possiblement

Critères d'un stage non rémunéré légitime

Pour qu'un stage soit légitimement non rémunéré au Québec :

• Il doit faire partie d'un programme d'études reconnu
• L'établissement d'enseignement doit superviser le stage
• Le stagiaire ne doit pas remplacer un employé régulier

Formulaires à faire remplir

Formulaire	Qui?	Pourquoi?
TD1	Tous les étudiants salariés	Crédits d'impôt fédéraux
TP-1015.3	Tous les étudiants salariés	Crédits d'impôt provinciaux
Formulaire d'embauche	Tous	NAS, coordonnées, banque

Conseil : Les étudiants qui ne travaillent qu'en été et gagnent moins de ~17 000 $ devraient cocher la case « Revenu total inférieur au montant personnel de base » sur le TD1 pour éviter des retenues d'impôt inutiles.

Fin d'emploi d'un étudiant

Relevé d'emploi (ROE)

Situation	ROE requis?
Fin du contrat d'été	Oui — code K (Autre) ou A (Manque de travail)
Retour aux études	Oui — code K
Congédiement	Oui — code M

T4 et Relevé 1

Même pour un emploi d'été de 2 mois, vous devez produire un T4 et un Relevé 1 avant le 28 février de l'année suivante.

Erreurs fréquentes avec les étudiants

Erreur	Conséquence
Payer moins que le salaire minimum	Plainte CNESST
Ne pas retenir le RRQ pour un 18 ans+	Sous-cotisation
Ignorer les restrictions d'horaire (14-15 ans)	Amende
Pas de bulletin de paie	Non-conformité LNT
Pas de T4/RL-1 pour un emploi court	Pénalités ARC/Revenu Québec

PaieFacile pour les emplois étudiants

PaieFacile gère automatiquement les particularités des emplois étudiants :

Fonctionnalité	Avantage
Exemption RRQ < 18 ans	Automatique selon la date de naissance
Calcul d'impôt minimal	Crédits personnels appliqués correctement
Emplois saisonniers	Gestion facile des contrats courts
ROE automatique	Produit en fin de contrat
T4/RL-1	Même pour un mois travaillé

C'est la saison estivale qui vous stresse le plus? PaieFacile vous permet d'intégrer vos employés étudiants en quelques clics.

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